Hur funkar avdragsreglerna för tjänstepension i mitt aktiebolag?

Som företagare med aktiebolag finns det stora skattefördelar med att spara till pension via företaget – men det gäller att känna till avdragsreglerna. De styr hur mycket ditt företag får dra av i kostnader för din tjänstepension varje år.

Huvudregeln – 35 procent av lönen

Företaget får dra av upp till 35 procent av din lön i pensionspremier per år, dock max upp till 10 prisbasbelopp (vilket motsvarar 592 000 kr för inkomståret 2026).


Exempel:
Om du tar ut 500 000 kr i lön på ett år får bolaget dra av upp till 175 000 kr i tjänstepensionsinbetalningar för dig.

Det är viktigt att det finns ett rimligt förhållande mellan lönen och pensionsavsättningen – du måste alltså ta ut lön för att få göra avdrag. Det räcker inte att vara ägare och spara utan att ta ut lön. Det är också viktigt att ta ut lön för att få in pengar till den allmänna pensionen.

 

Alternativregel – kompletteringsregeln

Om du tidigare inte gjort några pensionsavsättningar, till exempel om du startat bolaget sent i karriären, kan du i vissa fall göra en större engångsinsättning enligt den så kallade kompletteringsregeln. Den används oftast vid pensionsplanering med rådgivare och kräver noggranna beräkningar.

 

Viktigt att tänka på:

  • Avdragen gäller bara för aktiebolag – inte för dig som driver enskild firma.
  • Avsättningen ska vara pensionsgrundande i bolagets bokföring och följa Skatteverkets regler.
  • Du bör alltid rådgöra med en försäkringsrådgivare innan du gör större inbetalningar.

 

Att använda bolagets pengar till tjänstepension är både smart och skatteeffektivt – om det görs rätt. Vill du ha hjälp att planera dina pensionsavsättningar? Vi hjälper dig gärna! Fyll i formuläret nedan.

Boka kostnadsfri rådgivning

Boka kostnadsfri rådgivning med en av våra licensierade rådgivare genom att fylla i formuläret.

 

SH Pension grundades för medlemmar i Svensk Handel 1946. Vi har lång erfarenhet av att hjälpa dig som  företagare och dina anställda till en trygg tid efter arbetslivet, oavsett om du är medlem i Svensk Handel i dag eller inte.

 

Våra rådgivare har inga provisioner och SH Pension är en kundägd tjänstepensionsförening där allt överskott går tillbaka till våra kunder.

    Publiceringsdatum: 2025-07-29

    Andra tips & råd

    Vad är skillnaden mellan privat sparande och tjänstepension för mig som företagare?

    Som företagare har du stor frihet över hur du sparar till pensionen. Men när det gäller långsiktigt sparande finns två huvudvägar: tjänstepension via företaget eller privat sparande med egna beskattade pengar. Båda har sina fördelar – men också tydliga skillnader.

    Läs mer >
    Hur mycket ska man pensionsspara?

    Hur mycket ska man pensionsspara?

    Hur mycket du ska pensionsspara beror på din inkomst, hur många år du har kvar och vilken ekonomi du vill ha som pensionär. Som företagare bestämmer du själv nivån och kan göra en extrainsättning när året har gått bra.

    Läs mer >

    Måste jag som företagare ha tjänstepension?

    Nej, som egenföretagare är du inte skyldig att teckna tjänstepension – men det betyder inte att du bör avstå. Utan kollektivavtal eller arbetsgivare som ordnar det åt dig behöver du själv ta ansvar för att trygga din ekonomi, i dag och i framtiden.

    Läs mer >