Hur funkar avdragsreglerna för tjänstepension i mitt aktiebolag?

En man sitter vid datorn och ser trött och bekymrad ut.

Som företagare med aktiebolag finns det stora skattefördelar med att spara till pension via företaget – men det gäller att känna till avdragsreglerna. De styr hur mycket ditt företag får dra av i kostnader för din tjänstepension varje år.

Huvudregeln – 35 procent av lönen

Företaget får dra av upp till 35 procent av din lön i pensionspremier per år, dock max upp till 10 prisbasbelopp (vilket motsvarar 588 000 kr för inkomståret 2025).


Exempel:
Om du tar ut 500 000 kr i lön på ett år får bolaget dra av upp till 175 000 kr i tjänstepensionsinbetalningar för dig.

Det är viktigt att det finns ett rimligt förhållande mellan lönen och pensionsavsättningen – du måste alltså ta ut lön för att få göra avdrag. Det räcker inte att vara ägare och spara utan att ta ut lön. Det är också viktigt att ta ut lön för att få in pengar till den allmänna pensionen.

 

Alternativregel – kompletteringsregeln

Om du tidigare inte gjort några pensionsavsättningar, till exempel om du startat bolaget sent i karriären, kan du i vissa fall göra en större engångsinsättning enligt den så kallade kompletteringsregeln. Den används oftast vid pensionsplanering med rådgivare och kräver noggranna beräkningar.

 

Viktigt att tänka på:

  • Avdragen gäller bara för aktiebolag – inte för dig som driver enskild firma.
  • Avsättningen ska vara pensionsgrundande i bolagets bokföring och följa Skatteverkets regler.
  • Du bör alltid rådgöra med en försäkringsrådgivare innan du gör större inbetalningar.

 

Att använda bolagets pengar till tjänstepension är både smart och skatteeffektivt – om det görs rätt. Vill du ha hjälp att planera dina pensionsavsättningar? Vi hjälper dig gärna! Fyll i formuläret nedan.

Boka kostnadsfri rådgivning

Vi hjälper dig att se över ditt pensionssparande och bästa möjliga upplägg för just dig och ditt företag. Du kanske till exempel undrar hur mycket du kommer få i pension eller vilket sparande som krävs för att du ska kunna ta ut en viss summa när du väl går i pension?

Fyll i formuläret så kontaktar en av våra rådgivare dig inom 24 timmar.








    Publiceringsdatum: 2025-07-29

    Andra tips & råd

    Jobbonär och företagare – så funkar det!

    Som företagare är du inte låst vid en viss pensionsålder. Genom att bli jobbonär kan du successivt trappa ned och fortsätta driva företaget i den omfattning som passar dig. Vi berättari mer om den nya trenden och hur det funkar att vara jobbonär och företagare.

    Läs mer >
    Kvinna sitter i ett kontorslandskap med sina kollegor.

    Kan jag erbjuda tjänstepension till mina anställda utan att ha kollektivavtal?

    Ja, det kan du – och det är enklare än du tror. Att erbjuda tjänstepension är ett starkt sätt att attrahera och behålla kompetens, även om du inte omfattas av kollektivavtal. Som arbetsgivare är det du som sätter villkoren.

    Läs mer >
    En kvinna som jobbar med e-handel står vid sin laptop omgiven av paket som ska skickas.

    Hur mycket bör jag som företagare sätta av till min egen tjänstepension?

    Att sätta av pengar till tjänstepension som företagare är inte bara en god idé – det är ofta avgörande för din ekonomiska trygghet. Men hur mycket är lagom? Svaret beror på din inkomst, hur länge du planerar att jobba och vilken livsstil du vill ha råd med.

    Läs mer >