Hur funkar avdragsreglerna för tjänstepension i mitt aktiebolag?

Som företagare med aktiebolag finns det stora skattefördelar med att spara till pension via företaget – men det gäller att känna till avdragsreglerna. De styr hur mycket ditt företag får dra av i kostnader för din tjänstepension varje år.

Huvudregeln – 35 procent av lönen

Företaget får dra av upp till 35 procent av din lön i pensionspremier per år, dock max upp till 10 prisbasbelopp (vilket motsvarar 588 000 kr för inkomståret 2025).

Exempel:
Om du tar ut 500 000 kr i lön på ett år får bolaget dra av upp till 175 000 kr i tjänstepensionsinbetalningar för dig.

Det är viktigt att det finns ett rimligt förhållande mellan lönen och pensionsavsättningen – du måste alltså ta ut lön för att få göra avdrag. Det räcker inte att vara ägare och spara utan att ta ut lön. Det är också viktigt att ta ut lön för att få in pengar till den allmänna pensionen.

Alternativregel – kompletteringsregeln

Om du tidigare inte gjort några pensionsavsättningar, till exempel om du startat bolaget sent i karriären, kan du i vissa fall göra en större engångsinsättning enligt den så kallade kompletteringsregeln. Den används oftast vid pensionsplanering med rådgivare och kräver noggranna beräkningar.

Viktigt att tänka på:

• Avdragen gäller bara för aktiebolag – inte för dig som driver enskild firma.
• Avsättningen ska vara pensionsgrundande i bolagets bokföring och följa Skatteverkets regler.
• Du bör alltid rådgöra med en försäkringsrådgivare innan du gör större inbetalningar.

Att använda bolagets pengar till tjänstepension är både smart och skatteeffektivt – om det görs rätt. Vill du ha hjälp att planera dina pensionsavsättningar? Vi hjälper dig gärna! Fyll i formuläret nedan.